Что лучше ип или ооо: 5 категорий для сравнения

Каждый человек, который хочет открыть свое дело, чувствует в себе достаточно сил и энергии для этого. А также задумывается над следующими вопросами:  что лучше ИП или ООО, какие между ними существуют принципиальные различия, что выгодней,  какие существуют риски, ограничения  затраты, в какой из этих форм ведения бизнеса нужно открывать расчётный счёт, а в какой нет, и многое другое.

Ответы на эти и другие вопросы мы  для вашего удобства постарались свести в общую таблицу данных, где приведён сравнительный анализ между ИП и ООО.

Искренне надеемся, что это поможет Вам выбрать, что лучше для ведения Вашего бизнеса ИП, или ООО?

Сравнительная таблица ООО, или ИП, что лучше выбрать и зарегистрировать?

Фактор	ООО	ИП
С точки зрения материальной   ответственности и финансовые риски	Несёт ответственность  уставным капиталом (минимум 10 000)	Несёт ответственность всем   имуществом
Государственная пошлина за открытие	4 000 рублей	800 рублей
Взносы и выплаты	Учредители ООО платят 9% с дивидендов. Директор платит отчисления с   зарплаты, как и любой работник	В 2020 году — 40 300 руб в год + 1% от дохода выше 300 000 Взносы   фиксированные платятся независимо от дохода, даже при нулевом доходе.
С точки зрения ограничения деятельности	Ограничений нет	ИП не может заниматься: производством алкоголя, оптовой и розничной   торговлей алкоголем(за исключением пива и пивосодержащих продуктов);   страхованием (т.е. являться страховщиком); деятельностью банков и ломбардов;   туроператорской деятельностью.
Ведение бухучёта	ООО обязано вести  бухучёт сдавать баланс учёт о прибылях и   убытках	ИП не обязан
С точки зрения альтернатив выбора налогового режима	УСН, ЕНВД, УСНО	УСН, ЕНВД, УСНО, патент
Возможность выбора патентной системы налогообложения	Не может выбрать	Может выбрать. (Виды   деятельности подпадающие под патент строго ограниченны утверждённым списком
Необходимость вести кассовую дисциплину	Обязано	Не всегда
Штрафы	Больше чем у ИП до 50 000	Меньше чем у ООО до 5 000
Регистрация по адресу	По юридическому адресу   (офис, или квартира директора)	По адресу регистрации   (либо временной прописке)
Уставной капитал	Требуется (минимальный   размер 10 000)	Не нужен
Наличие печати	Обязательно	Не обязательно. Носит   факультативный характер. В большей степени для защиты своих документов и подписи   от подделки
С точки зрения необходимости открывать  счёт	Обязательно	Не обязательно. Носит   факультативный характер и открывается   только при необходимости
С точки зрения возможности организация и ведение совместного бизнеса	Возможно число учредителей   до 50 человек	Только один
С точки зрения привлекательности для инвесторов и доверия	Более привлекательно	Менее привлекательно.   ИП меньше доверяют
С точки зрения возможности продажи	Можно продать, или   ввести других учредителей	Нельзя продать, или переоформить
С точки зрения ликвидации	2-3 месяца. От   29 900 стоимость	8 календарных дней.   7 500 стоимость

 Резюмируем выше перечисленное сравнение между ИП и ООО

Факторы в пользу выбора ИП

Основные факторы, говорящие в пользу ИП это: меньшие расходы на регистрацию, отсутствие необходимости открывать счёт и изготавливать печать, не всегда нужен кассовый аппарат, сравнительно не большие штрафы и налоги, относительная простота в части бухгалтерии,  быстрота ликвидации.

Факторы в пользу выбора ООО

1)     Ответственность за долги у ИП выше, чем у ООО, так как общество с ограниченной ответственностью отвечает уставным капиталом (минимально в размере 10 000 рублей), а индивидуальный предприниматель отвечает всем имуществом и больше рискует.

2)    Если ООО может зарегистрировать один и более учредителей, то ИП только один. Не редки случаи, когда несколько знакомых или друзей принимают решение открыть ИП, а через  некоторое время не могут поделить прибыль или распределить функциональные обязанности и разругиваются, а отношения между ними не регламентируются.

Хорошо еще, если  тот на кого зарегистрирован бизнес остаётся довольный и с прибылью, а остальным приходится, лишь грустить и проклинать  свою беспечность. А ведь бывает и так, что он вынужден в одиночку выплачивать долги. В общем, если хотите сберечь дружбу и при этом заниматься общим делом, то выбор очевиден в пользу ООО.

• 3)    У ООО больше перспектив, если планируется развитие бизнеса и открытие филиалов в различных регионах.
• 4)    ИП нельзя продать, или переоформить, а ООО можно.
• 5)    ООО более привлекательно с точки зрения инвесторов и доверия.

Таким образом, из проведённого анализа видно, что не одна из перечисленных форм ведения бизнеса не является плохой, или хорошей. Многое зависит от вашего бюджета и планов на будущее. От того готовы ли вы принять все риски на себя в качестве индивидуального предпринимателя, или хотите застраховаться и переложить ответственность на юридическое лицо — общество с ограниченной ответственностью. 

В одном случае вы выбираете и регистрируете ИП, в другом ООО. И помните, что если вы сделали тот, или иной выбор,  изменить его, потом не получиться. ИП нельзя трансформировать в ООО, а ООО в ИП. Хотя ИП может открыть еще и ООО, а участники ООО могут одновременно быть индивидуальными предпринимателями.

Вам выбирать, что вам нужно ИП, или ООО, небольшая лодка для форсирования рек и озёр — (ИП), или большой корабль для пересечения морей и океанов — (ООО). И то и другое судно хорошо по-своему! В одном случае стоите у штурвала только вы один, в другом целая команда в количестве двух или более человек.

1. Если Вы решили зарегистрировать ИП, или открыть ООО, или вам нужна помощь в выборе, что лучше индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью, обращайтесь за юридической помощью в нашу компанию! +7(423) 292-02-86
2. Юридическая помощь по регистрации ИП в нашей компании
3. Юридическая помощь по регистрации ООО в нашей компании

Если у Вас остались вопросы, просто позвоните, и мы поможем Вам выбрать между ИП и ООО. Мы дадим подробную юридическую и бухгалтерскую консультацию, поможем посчитать и определиться какая система налогообложения будет для Вас наиболее выгодна, как в случае ИП, так и в случае ООО.

• Желаем удачи в ваших начинаниях! 
• Регистрация ИИ во Владивостоке от 3800 под ключ
  Регистрация ООО во Владивостоке от 9000 под ключ
•       

Источник: http://competenttrust.ru/chto_luchshe__vybrat_ip_ili__ooo

Ип или ооо? что лучше? таблица отличий

Новости

Источник: https://ipipip.ru/ART/art1.php

Выбор между ООО или ИП: в чем принципиальная разница в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, следует обращать внимание на все преимущества и недостатки, которые имеют данные организационно-правовые формы ведения предпринимательской деятельности.

Сегодня наиболее популярными организационно-правовыми формами ведения бизнеса считаются общество с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Какой из них отдать предпочтение, и какие ключевые моменты необходимо при этом учитывать, расскажем ниже.

Чем отличается ИП от ООО?

В данной статье приведены положения в соответствии с ГК РФ, а так же из того, что ООО — это буквально общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью.

Между тем, сегодня подход к возложению «ответственности» изменился. Сегодня зачастую можно увидеть в суде, что ответственность по долгам ООО возлагается на учредителя, директора и даже бухгалтера. 

Чтобы понять принципиальное отличие, обратимся к законодательному определению данных форм предпринимательства.

Законодатель установил, что обществом с ограниченной ответственностью называется хозяйствующий субъект, который:

• имеет статус юридического лица;
• учрежден физическими и/или юридическими лицами, количество которых может колебаться от 1 до 50;
• обладает уставным капиталом, разделенным на доли между участниками.

В зависимости от размера своей доли, каждый участник в той или иной степени оказывает влияние на управление предприятием и получает прибыль от его хозяйственной активности в виде дивидендов.

Кроме этого, учредители, при наличии у компании убытков, отвечают за негативные последствия активности созданного ими субъекта в пределах суммы своего вклада в уставный капитал, за исключением случаев банкротства предприятия, когда на участников может быть возложена субсидиарная (дополнительная) ответственность по долгам юридического лица.

Помимо юридического статуса и формы ведения бизнеса (единоличная у ИП и коллективная у ООО, если указано более одного учредителя), данные субъекты имеют целый ряд других отличий.

ИП или ООО: таблица отличий в 2018 году

Выбирая между ИП и ООО, прежде всего, следует исходить из видов деятельности, которыми вы собираетесь заниматься, ожидаемых объемов финансово-хозяйственных операций, первоначального капитала для старта своего дела и прочих факторов. Также следует внимательно оценить преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм, которые для вашего удобства мы представили в нижеприведенной сравнительной таблице.

Критерии для сравнения	Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
Регистрация	1. Необходимые документы: паспорт (копия), заявление, квитанция про оплату госпошлины 2. Плата за регистрацию: 800 руб.	1.Необходимые документы: заверенные нотариально заявление, учредительный договор или протокол о создании, устав и прочие документы согласно закону (ст.12 ФЗ №175). 2. Плата за регистрацию:4 тыс. руб.
Количество участников	Один	От одного до пятидесяти.
Уставный капитал	Не требуется	Обязательно формирование уставного фонда в течение 4-х месяцев после регистрации Минимальный УФ – 10 тыс. руб.
Адрес регистрации	Только по месту прописки	Обязательно наличие юрадреса (возможные способы получения адреса: договор купли-продажи или договор аренды недвижимости; использование адресов так называемой «массовой регистрации», оформление адреса в специальном центре, поддерживающем предпринимательство). Адресом может быть любое место, где фактически находится исполнительный орган .
Управление бизнесом (особенности принятия решений)	Единоличное	Органом принятия решений является общее собрание участников. При конфликте между участниками, если их доли распределены в пропорции 50/50, созыв собрания и принятие решений могут стать невозможными, а работа – парализованной.
Наличие счетов в банке, проведение кассовых операций	Счет в банке не является обязательным. ИП может свободно проводить наличные расчеты на сумму до 100 тыс. руб.	Открытие счета – обязательно. Банк устанавливает лимит наличных операций в кассе предприятия.
Виды деятельности	Ограничены. Законодательно запрещено заниматься: производством и продажей алкогольных напитков; ремонтом и утилизацией вооружений, торговлей боеприпасами, хранением и использованием применяемых в промышленности взрывчатых веществ; производством лекарств; страховой и банковской деятельностью, открытием инвестфондов; ломбардными пунктами; туристическим бизнесом (выступать в качестве туроператора)	Без ограничений. Осуществление определенных видов деятельности, для которых требуется получение специальных разрешений, возможно только при наличии разрешительных документов.
Распоряжение денежными средствами	Свободное (в нужных объемах и в любое время) использование заработанных средств (за исключением случаев долговых обязательств по налогам и страховым взносам, что может грозить наложением ареста на счет контролирующими органами и начислением штрафных санкций). Отсутствие необходимости уплачивать дополнительные налоги и сборы при выводе заработанной прибыли.	Ограниченные пути использования денег владельцами. Можно вывести средства компании путем: выплаты дивидендов (не чаще раза в квартал после принятия решения о распределении прибыли) или зарплаты; заключения договора займа или подрядного договора с ИП.
Кредитование	Только потребительские кредиты. Невысокая процентная ставка.	Вероятность открытия кредитной линии в банке, получения внешних инвестиций. При получении кредита % за пользование заемными средствами — по ставкам для юрлиц (т.е. более высоким, чем для граждан)
Бухгалтерский, налоговый учет и отчетность	Упрощенный учет (заполнение бухгалтерских регистров – необязательно, зачастую достаточно книги расходов и доходов). Сдача бухотчетности не требуется.Годовая отчетность по прибыли	Обязательное ведение бухучета, кроме случаев, когда применяется УСН. Ежеквартальная или ежемесячная отчетность по прибыли
Взносы во внебюджетные фонды	Оплачивает как за наемников, так и за себя. Фиксированная сумма платежа в 2018 году -32 385 руб.	Только за работников по найму
Налоги	Величина, объемы и ставки зависят от выбранной системы налогообложения (могут быть использованы все режимы) Отсутствие хоздеятельности в случае уплаты фиксированной ставки  не считается основанием для освобождения от такой уплаты	Является субъектом уплаты налога на прибыль, а также на вмененный доход, УСН. Участники уплачивают налог на дивиденды. При отсутствии хоздеятельности, имущества и работников налоги не уплачиваются.
Ставки налога на прибыль	13%	20%
Корректировка налога при убытках	Убытки не влияют на величину налогооблагаемой прибыли	Убытки уменьшают количество прибыли, подлежащей налогообложению.
Штрафные санкции	Незначительные	В 10 раз больше, чем у предпринимателя. Могут налагаться как на предприятие, так и на его руководителей
Перспектива продажи бизнеса	Исключена	Возможна путем продажи доли в УК
Прекращение деятельности	Упрощенная процедура закрытия с минимальным пакетом документов. Срок — до 30 дней	Сложная, длительная и более дорогая, по сравнению с ИП процедура ликвидации. Срок – не менее 120 дней

Плюсы и минусы ИП и ООО

Как видно из таблицы, и индивидуальный предприниматель, и общество с ограниченной ответственностью имеют свои преимущества и недостатки, которые мы обобщим.

Итак, основными бесспорными плюсами ООО, по сравнению с индивидуальным предпринимательством, считаются

• большие перспективы для осуществления хозяйственной активности (возможность привлечения значительных кредитных ресурсов, финансовых и товарных инвестиций);
• неограниченная сфера хозяйствования (доступны все незапрещенные законом виды работ и услуг);
• предоставленное участнику законом право продажи своей доли;
• освобождение от налогов и страховых взносов при отсутствии деятельности и наемного персонала;
• найм профессиональных менеджеров для управления предприятием;
• ограниченная ответственность участника по долгам предприятия (за исключением вариантов банкротства).

К минусам можно отнести:

• достаточно сложную и более дорогостоящую процедуру открытия и ликвидации;
• необходимость формирования уставного капитала, открытия банковского счета и неукоснительного соблюдения правил ведения кассовых операций;
• ограниченные для участников возможности вывода денежных средств из созданного общества;
• налог на дивиденды для учредителей;
• обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета;
•  более высокая, по сравнению с ИП, ставка налога на прибыль;
• больший, чем у индивидуального предпринимателя, размер штрафов за нарушение правил и порядка осуществления хоздеятельности и возможность их наложения, как на само общество, так и на его руководство.

В свою очередь, преимущества ИП заключаются в том, что:

• для оформления и закрытия индивидуального предпринимательства требуется минимальный пакет документов, составление которых не требует привлечения сторонних специалистов, а также весьма приемлемые ставки учредительных взносов;
• не возникает проблем с выбором юридического адреса, регистрация осуществляется по прописке гражданина;
• не требуется определенной суммы стартового капитала;
• возможен свободный вывод и использование заработанных денег;
• ведение бухгалтерского учета не является обязательным, а налоговый учет и отчетность максимально упрощены;
• большее количество доступных к применению льготных режимов налогообложения;
• меньшее количество обязательных платежей при работе на общей системе;
• в десятки раз меньший размер административных взысканий.

Недостатками являются:

• ограниченные шансы привлечения средств для развития бизнеса (ИП доступны только собственные ресурсы или потребительские кредиты);
• ряд ограничений по видам хозяйствования;
• необходимость подачи отчетности по месту прописки, даже если фактически деятельность осуществляется в другом районе или регионе;
• невозможность отчуждения бизнеса на другое лицо;
• отсутствие права поручить ведение дел нанятому менеджеру (предприниматель должен заключать и совершать сделки исключительно от собственного имени);
• обязанность уплачивать страховые взносы, как за себя, так и за нанятых работников, даже если хозяйствование по каким-то причинам не ведется;
• повышенная ответственность.

Отдельно о том, как закрываются ИП и ООО

Если ИП принимает решение о закрытии, то все, что ему нужно сделать – подать заявление в налоговую службу и предоставить подтверждение оплаты государственной пошлины — 160 рублей. Окончательные расчеты с кредиторами можно проводить как до, так и после снятия с учета.

В отличие от ИП, процесс прекращения ООО достаточно трудоемкий, длительный и более затратный. Он включает в себя следующие этапы:

• принятие общим собранием решения о ликвидации;
• уведомление об этом кредиторов и органа налоговой службы;
• назначение ликвидатора;
• прохождение проверки;
• составление ликвидационного баланса;
• проведение расчетов с кредиторами, а при недостаточности имущества – инициирование в арбитражном суде производства по делу о банкротстве;
• распределение оставшегося имущества между членами ООО, если расчеты по долгам компании перед третьими лицами проведены в полном объеме.

Помимо того, что сумма официальной пошлины при ликвидации составляет 800 рублей, в процессе ликвидации придется нести дополнительные затраты.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом. Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании

Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия.

Взыскание не будет обращено только на:

• жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
• утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
• оборудование, нужное для работы;
• деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);
• продукты питания;
• принадлежащие ИП награды.

Источник: Персональный блог налогового адвоката Павла Тылика

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/476030/

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2020 год

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а формы Р13001 и Р14001 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2020 году обязательная сумма взносов равна 40 874 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2020 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИП	ООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.	Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.	Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИП	ООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.	Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.	При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.	Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica/

Что выбрать – ИП или ООО? Cравнение и описание плюсов и минусов, выбор между ИП и ООО. Что лучше открыть ИП или ООО в 2020 году?

Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше — ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса.

Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию.

От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.

ИП	ООО
Регистрация	Простая, включает в себя только заявление и госпошлину. Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.	Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес. Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.
Стоимость регистрации	В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб. ✔ Зарегистрировать ИП самостоятельно бесплатно ✔ Подготовить документы на регистрацию ИП за 15 минут бесплатно	В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб. ✔ Зарегистрировать ООО самостоятельно бесплатно ✔ Подготовить документы на регистрацию ООО за 15 минут бесплатно
Собственник	ИП — единственный собственник бизнеса.	Возможно несколько участников (до 50).
Ответственность	Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.	Отвечает уставным капиталом.
Бухгалтерский учет	ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.	Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.
Доход	Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.	Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.
Виды деятельности	Существуют ограничения по видам деятельности.	Перечень видов деятельности не ограничен.
Штрафы	Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).	Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.
Полномочия	Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.	Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.
Инвестиции	Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.	Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.
Сотрудники	Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя.	Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником.
Филиалы и представительства	Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.	Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.
Наличие печати	Не является обязательным.	С 2015 года не является обязательным.
Наличие расчетного счета	Не является обязательным.	Обязательно.
Взносы в фонды	Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.	При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.
Ведение кассовой дисциплины	Отсутствует.	Обязательно.
Закрытие	Закрыть ИП проще, дешевле и быстрее (5 рабочих дней).	Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так.

Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

• Плюсы ИП:
• — отсутствие необходимости формирования уставного капитала;
• — нет юридического адреса,
• — не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;
• — объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;
• — суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;
• — возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;
• — наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;
• — проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
• Минусы ИП:
• — ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;
• — ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;
• — недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);
• — сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
• Плюсы ООО:
• — проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);
• — проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;
• — высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;



— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

1. Минусы ООО:
2. — сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;
3. — необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;
4. — объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;
5. — ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами.

Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО.

Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП.

А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.



Рассмотрим пример:

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов.

Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля.

Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

У нас есть видео на данную тему:

• Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:
• — регистрация ИП пошаговая инструкция 2020 самостоятельно, бесплатно
• — регистрация ООО пошаговая инструкция 2020 самостоятельно, бесплатно



Источник: http://xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai/ipooo.html