Как рассчитать ндс от суммы: формулы расчетов и советы

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Одним из самых известных платежей, с которым встречается каждый предприниматель, является налог на добавленную стоимость.

Для того чтобы рассчитать данный показатель, необязательно иметь специальность бухгалтера и знать основы высшей математики, все что вам нужно – это формулы и правильное проведение вычислений.

  • этой статьи:
  • Рассматриваемый платеж является косвенным, то есть он представляет собой лишь надбавку к цене и не учитывается в доходах или других сделках.
  • Если говорить простыми словами, то рассматриваемый показатель прибавляется лишь к цене, но не изымается с вашей прибыли, как в подоходном налоге.
  • Потребитель, во время совершения покупки (к примеру, в интернет-магазине), становится автоматическим плательщиком данного платежа, поскольку общая сумма товара включает в себя налог на добавленную стоимость.

Рассматриваемый платеж может изменяться в зависимости от вида реализации товара. Главной определяющей размера платежа является ставка в отношении определенной продукции.

Согласно статье 164 НК РФ, платеж взымается по следующим ставкам:

  • 0% распространяется на товар, реализующийся в специфических сферах.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

  • 10% распространяется на определенный список продуктов питания, товаров для детей, на книжную продукцию и лекарства и другие товары.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

  • 18% распространяется на все товары, которые не входят в первую или вторую группу. Данная ставка является наиболее распространенной в сфере торговли на сегодняшний день.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Если по итогам квартала выручка предприятия составляет не больше 2 млн рублей, то компания может освобождаться от уплаты платежа. Государство не обязано освобождать компанию от выплат, это является лишь желанием самого предприятия.

  1. Освобождение выдается на год, после чего нужно продлевать или снова вводить дополнительный платеж.
  2. Чтобы получить официальное разрешение на неуплату платежа, необходимо до 20 числа первого месяца нового квартала, обратиться в налоговую службу с заявлением и подтверждающими документами из бухгалтерии.
  3. Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

back to menu ↑

  • Расчет совершается следующим образом:
  • Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы
  • Примеры

Для того, чтобы правильно использовать вышеприведенные формулы, необходимо разобрать их на примере. Мы рассмотрели два случая, которые отличаются между собой размером ставки.

Известно, что цена одной партии сыра составляет 6000 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 18% ставки. Необходимо узнать налог на добавленную стоимость от суммы.

  1. Итак, нам известны следующие данные:
  2. Для произведения расчета используем:
  3. НБ * Нст100, соответственно 6000 * 18100 = 1080.
  4. Ответ: 1080 рублей.

Известно, что цена одной партии детских товаров составляет 10 500 рублей. При этом, предприятие производит вычисления в соотношении 10% ставки. Необходимо узнать НДС от суммы.

  • Итак, нам известны следующие данные:
  • Для произведения вычислений используем:
  • НБ * Нст100, соответственно 10 500 * 10100 = 1050.
  • Ответ: 1050 рублей.
  • Если вы заметили, то полученные числовые данные указываются целой цифрой, без остатка.

back to menu ↑

В данном случае нам требуется из общей суммы выделить размер налога, согласно используемой ставке. Согласно законодательству, ставка составляет 18%. Вот теперь нам нужно посчитать тот самый процент ставки.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Примеры

Одна пачка подушек стоит 56 000 рублей. В своих расчетах, бухгалтерия компании в своей налоговой политике применяет ставку размером 18%. Перед нами стоит задача вычислить налог на добавленную стоимость в том числе.

НДС = С1,18 * 0,18, соответственно 56 000 1,18 * 0,18 = 8542

Ответ: 8542.

Ящик книг стоит 8 000 рублей. В данной ситуации ставка будет составлять 10%. Перед нами стоит задача найти НДС в том числе.

НДС = С1,10 * 0,10, соответственно 80001,10 * 0,10 = 727.

Ответ: 727.

back to menu ↑

  1. Чтобы вычислить итоговую стоимость реализуемого товара, нам необходимо знать размер ставки.
  2. Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы
  3. Примеры

Одна партия цветов имеет цену 7 000 р., а ставка составляет 18%. Перед нами стоит задача подсчитать цену вместе с учетом налога.

  • Расчет производим по следующей формуле:
  • С = НБ* 1,18, соответственно, С = 7 000 * 1,18 = 8260.
  • Ответ: 8260.

Одна поставка таблеток стоит 4 000 рублей, а все подсчеты ведутся с учетом 10% ставки. Вычислим итоговую цену вместе с налогом.

Вычисления производим по следующей формуле: С = НБ * 1,10, соответственно, С = 4 000 * 1,10. = 4400.

Ответ: 4400.

back to menu ↑

Итак, чтобы научиться самостоятельно производить расчеты, рекомендуется увидеть наглядные примеры.

Итак, рассмотрим следующую ситуацию:

ООО «АПК» производит партию конфет количеством 100 тыс. штук по 50 руб. за единицу. Ставка в данном случае составляет 18%. Нам нужно вычислить налог с включением ставки и, соответственно, итоговую цену.

  • Определяем НБ, то есть цену всей партии без учета налога:

Цена * количество = цену партии, отсюда 50 * 100 000 = 5000 000

  • НДС = НБ * Нст100, отсюда
  1. 5000 000 * 18100 = 900000
  2. Нужно сложить показатели из первого и второго действия, получим
  3. 5000000 + 900000 = 5900000
  • Рассчитываем итоговую сумму:
  • С = НБ * 1,18
  • 5000000 * 1,8 = 9000000
  • Из полученных данных, мы смогли определить следующие показатели:
  1. Стоимость без учета налога = 5000000
  2. 18% = 900000
  3. Итоговая сумма = 9000000

Если в данном расчете будет использоваться ставка 10%, то, соответственно, будут использованы другие формулы, которые были даны выше и в итоге получены другие показатели.

Давайте рассмотрим еще одну ситуацию:

Согласно прайс-листу «АПК», цена на коробку вафель составляет 300р за единицу. Покупатель сделал заказ на партию из 15 тыс. штук. Перед нами стоит задача вычислить 18%.

  • Вычисляем итоговую стоимость:

Стоимость за единицу * заказанную партию, получаем

300 * 15 000 = 4500000

  • НДС = С1,18 * 0,18, отсюда
  1. 4500000 1,18 * 0,18 = 686440
  2. От первого показателя нужно отнять второй, получаем
  3. 4500000 – 686440 = 3813560
  4. Из полученных данных мы смогли получить следующие показатели
  1. Стоимость без налога = 3813560
  2. 18% = 686440
  3. Итого = 4500000

Вы также можете произвести расчеты по рассмотренной схеме, если ставка составляет 10%. Только в таком случае вам нужно использовать соответственные формулы для данного показателя, которые были приведены выше.

Итак, для произведения расчетов, вам не нужно иметь углубленные знания в сфере экономики, достаточно – знать формулу и правильно подставить числовое значение. Также необходимо знать налоговую ставку, которая является обязательной составляющей подсчетов.

Если вы не уверены в своих математических способностях, тогда лучше обратиться к специалисту. Однако, мы предоставили множество наглядных примеров, благодаря которым можно научиться работать с числами самостоятельно.

back to menu ↑

Источник: https://yurface.ru/buhgalteriya/kak-schitat-nds-po-formulam/

Как рассчитать НДС?

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советыВ Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

Что значит НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советыДругой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью?

Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров.

Ставка НДС в России

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советыСогласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

  • некоторые товары для детей;
  • некоторые товары продовольственного назначения;
  • книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
  • некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.

Ставка НДС в 2014 году

2014 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.

Кто платит НДС и кто не платит

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:

  • юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
  • индивидуальные предприниматели РФ;
  • импортёры и экспортёры.

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Формула для расчета

  • Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советыДля того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:
  • Sндс = S*1,18, (1)
  • где S – стоимость товара без НДС.
  • Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:
  • Sндс = S*1,10 (2)
  • Для наглядности приведём пример.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

1 000*1,18 = 1 180 (руб.)

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

Как выделить НДС от суммы?

В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы:

  1. S = Sндс / 1,18, (3)
  2. или
  3. S = Sндс / 1,10 (4)
  4. Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей. Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт:
  5. 1 000 / 1,18 = 847 (руб.)
Читайте также:  Бизнес идеи из сша: 6 оригинальных вариантов

Как посчитать НДС от суммы? Примеры

  • Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:
  • НДС = Sндс – S (5)
  • Пример.

Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:

1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

  1. НДС = S*0,18, (6)
  2. или
  3. НДС = S*0,10 (7)

Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?

Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:

  • 1 000*0,18 = 180 (руб.)
  • Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.
  • Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советыКакая система налогооблажения для ООО будет оптимальной?

Расчет больничного: инструкция с примерами из жизни.

Рекомендации по неймингу: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html

Источник: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblozhenie/kak-rasschitat-nds.html

Онлайн калькулятор НДС 20%

Как рассчитать НДС (20%) для юридических лиц на калькуляторе

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара.

Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей.

Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже.

Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

  • 20% — основная;
  • 10% — пониженная.

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки.

Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%.

Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры.

Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса.

Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Источник: https://ppt.ru/calc/nds

Как рассчитать НДС 18 процентов от суммы правильно — формула расчета

НДС – это налог на добавленную стоимость. Действует в РФ с 1992 года. По форме внесения в бюджет относится к виду косвенных. Приобретая товар, потребитель уплачивает продавцу включенный в цену налог.

Действует эта система так:

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Читайте также:  Идеи для домашнего бизнеса: 10 вариантов

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Это быстро и бесплатно!

  1. Закупщик приобретает товар с целью перепродать или использовать для производства других товаров, при этом, он оплатил включенный в цену налог;
  2. Далее, после производства новое изделие будет продаваться конечному потребителю по цене, сформированной от суммы всех издержек, включая стоимость материалов (без НДС см. п.3), трудовые затраты и т.д. + 18% НДС к полученной стоимости;
  3. Производитель, при подсчете своих налоговых выплат в бюджет может вычесть из суммы налога, полученных от потребителей, ту сумму налога, которую он заплатил за закупленное сырье.

Задачи, которые призвана решать построенная система уплаты НДС:

  • исключить многократного взимания налога между стадиями производственно-коммерческого цикла;
  • уменьшить риски уклонений от уплаты налога;
  • освобождает экспортеров от платежей, поднимаю конкурентоспособность национальных продуктов.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Налоговые ставки на добавленную стоимость в РФ:

  • 18% основная.
  • 10%, для отдельных товаров из перечня.
  • 0%, на операции, изложенные в ст. 149 НК РФ.

Налогоплательщики должны вести раздельный учет операций по каждой ставке налога.

Кто платит НДС, и кто не платит

Налогоплательщиками НДС являются:

  • компании, носящие статус юр. лица, вне зависимости от вида собственности и отношения к ведомствам, которые занимаются производственной и/или коммерческой деятельностью, в т.ч. страховые фирмы и банки (за исключением сделок, не облагаемых налогом), международные объединения, иностранные резиденты, некоммерческие организации (при осуществлении торговых операций);
  • ИП;
  • лица, перевозящие ценности через таможню.

Все плательщики обязаны встать на учет в налоговом органе.

Не выплачивают налог на добавленную стоимость:

  1. Организации, предприятия и ИП, переведенные на:
    • упрощенную систему налогообложения;
    • оплату единого сельскохозяйственного налога;
    • вмененный доход по видам деятельности, подлежащих обложению ЕНВД;
  2. С 2008 по 2016 годы на работы по проведению и организации иностранными организаторами Олимпийских и Параолимпийских игр в г. Сочи.

Компания (или ИП) может быть освобождена от налоговых выплат исходя из объемов выручки, полученной от реализации товаров или услуг за последние три месяца, если этот совокупный доход (без учета налога) меньше 2 млн. рублей. Применимо только для операций на территории РФ.

Периодом для уплаты НДС установлен квартал. Перечисление средств и подача налоговой декларации производится не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим трехмесячным периодом. При переправке ценностей через таможню выплаты проводятся по таможенному законодательству.

По прогнозам специалистов в ближайшие годы изменение ставки НДС не предвидится.

Как рассчитать НДС 18 процентов от суммы

Ссылка на онлайн-калькулятор: http://www.calculator888.ru/calculator-nds 

  • Формула для расчета НДС:
  • Х = (Сумма*18)/100, где Х – это сумма налога.
  • Формула расчета НДС из общей суммы с налогом:
  • Х = (СуммаН/118) * 18, где СуммаН – общая стоимость, включая налог.
  • Формула расчета суммы без НДС:
  • Х = (СуммаН/118)*100, Х – сумма без налога, СуммаН – сумма с НДС.
  • Формула расчета суммы с НДС:
  • СуммаН = Сумма*1,18, где Сумма – сумма без НДС, СуммаН – сумма с НДС.
  • Формула вычисления величины налога для выплаты в бюджет за вычетом НДС, уплаченных поставщикам:
  • СуммаП – стоимость поставщика, СуммаТ – стоимость посредника.
  • НДС = СуммаТ – СуммаП.

Задача для примера расчета НДС

Продавец закупил у поставщика продукцию на сумму 10000, всего 50 шт. по цене 200 руб. за штуку. Поставщик включил в стоимость налог 18%, который он оплатил в бюджет. Отсюда можно сделать вывод, что 200 руб. это 118%, из которых 18 налог, а 100 реальная цена.

  1. Составив пропорцию, вычислим цену без налога:
  2. 200/118 = Х/100, где Х – стоимость без НДС;
  3. Х = (200*100)/118 = 169,5 руб.
  4. Величина НДС с одной штуки равна 200 – 169,5 = 30,5 руб.

Общий НДС за всю партию 30,5*50 = 1525 руб. Эту величину называют “входящим” взносом.

Подтверждением для налоговой инспекции покупки товаров с включенным НДС может выступать чек, счет-фактура, накладная.

Допустим, что учтя все издержки и желаемую прибыль, цена одного товара установится 1000 руб. После продажи всей партии выручка составит 50000.

В нее торговец, аналогично поставщику, включил 18% налог, который составляет:

50000/118 = Х/18, где Х – это налог на добавленную стоимость;

Х = (50000*18)/118 = 7627 руб. Это “исходящий” взнос.

  • В бюджет продавец должен заплатить разницу между “исходящим” и “входящим” НДС:
  • 7627 – 1525 = 6102 руб
  • Второй способ.
  • Вычисляют разницу между закупочной ценой и розничной:
  • 50000 – 10000 = 40000 руб. Принимают эту величину за 118% или 1,18, тогда НДС составит:
  • 40000/1,18 = 33898 руб. (или это 100%);
  • 40000 – 33898 = 6102.
  • В конечном итоге стоимость налога оплатит покупатель.

Использование программы 1С в бухгалтерии

Предприятие одна из самых распространенных платформ в России. Конфигурация Бухгалтерия применяется в складском, бухгалтерском и налоговом учетах.

Разработчик из РФ, поэтому в программе учтены все существующие законы и требования российского законодательства.

Функционал 1С позволяет создавать счет-фактуры, книги покупок и продаж, отражать расчеты по налогам и сборам на счетах организации.

При введении данных о поступлении или реализации суммы для перечисления в бюджет вычисляются автоматически по тарифам, указанным в настройках и справочниках. После проведения документа программа сама генерирует и записывает проводки по счетам.

По основании введенных данных можно создать и отправить на печать счет-фактуру. Упростить работу пользователя поможет встроенный “Помощник по учету НДС”, актуально на предприятиях, не использующих упрощенную систему расчета НДС.

Залогом безупречного построения учета в 1С являются верно выставленные параметры.

  1. Отладка 1С: Бухгалтерия для вычисления НДС 18%:
  2. Через меню открыть форму настроек учетной политики компании, перейти на первую закладку “НДС”.

  3. Показатели задаются индивидуально по каждой фирме на срок, равный одному году.

Предприятие ведет либо упрощенный учет налога, либо “не упрощенного”. В первом случае достаточно установить флажок в одноименном поле.

Ведение “не упрощенного” учета в системе максимально детализировано и имеет различные механизмы:

  • Контроль ведения операций с НДС 0%;
  • Включение налога в материально-производственные затраты, если он не был принят к вычету, при передаче в облагаемую ЕНВД в розницу, или при сбыте товара за пределами РФ;
  • Принятый к вычету налог включать в состав прочих расходов по затратам, хозоперации по которым не облагаются или при реализации ставка составляет 0%;
  • Ведение партионного учета товаров и операций, облагаемых разными НДС.

Вариант “не упрощенного” учета рекомендован для предприятий:

  • уплачивающих ЕНВД;
  • осуществляющих капитальное строительство;
  • осуществляет операции по импорту или экспорту;

Вкладка “Учет НДС”

  • Первые два параметра (период и налоговая база) в новых редакциях недоступны для редактирования, эти реквизиты установлены по умолчанию в связи с изменившимся законодательством.
  • Налог будет учитываться сразу при проведении реализации, если стоит галка «Начислять НДС по отгрузке…».
  • Отметка “Организация осуществляет …” включает функции партионного учета, появляется новая вкладка “Без НДС и 0%” для указания точных настроек.

На третьей вкладке задается алгоритм определения “входящих” и “исходящих” сумм НДС. Эти параметры могут быть заданы по каждому договору контрагента индивидуально.

Вкладка “Суммовые разницы” для учета и сглаживания разницы при начислении налога. Например, если договора заключаются с использованием у. ед. (валюта, кроме рублей), а суммы в документах отражались в руб. устанавливают флажок “Счет-фактуры по расчетам формировать в рублях”.

Отражать НДС в документах можно двумя способами:

  • НДС сверху.
  • НДС в том числе.

Выбор нигде не регламентируется, зависит от удобства восприятия сотрудниками. Данная опция находится в настройках ценовой политики, или на закладке “Цена и валюта” прямо в документе.

Инструменты 1С дают возможность пользователю вносить ручные корректировки в учетные цифры.

Источник: https://corphunter.ru/ooo/nalog/rasschitat-nds-18-ot-summy.html

>Как посчитать НДС от суммы: формула расчет

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

В этой статье мы расскажем о том, как правильно рассчитать НДС, если кто не знает то, в 168 статье Налогового кодекса нашей страны говориться что реализация товаров, работ или услуг в большинстве случаев сопровождается уплатой налога на добавленную стоимость.

Стандартная ставка налога на добавленную стоимость – 18%, но в некоторых случаях применяют льготную ставку в -10%. В современном налоговом учете бухгалтерам приходится ежедневно работать с этими ставками, поэтому им намного проще все рассчитывать, они знают что делать. Если у вас при работе с налогами возникли такие трудности:

  • как посчитать НДС от сумм;
  • как вычесть НДС из суммы.

В обоих случаях методики расчета разные и их нив коем случае не нужно путать. Давайте подробно рассмотрим, как рассчитывается НДС, который нужно добавить в счет к основной стоимости товара (услуги, работы).

Как вычислить НДС, который нужно прибавить к основной сумме товара

  • Чтобы рассчитать налог, начисленный на проданный товар или реализованную работу, выполненную услугу, вам нужна эта формула:
  • НДС = БдН × СтН / 100
  • В формуле:
  • БдН – это база для налогообложения;
  • СтН – текущая ставка налога, применяемая для данной категории товаров;

Пример расчета, стандартная ставка

ООО «СпецПострой» выполнила отделочные работы для клиента, и предоставила ему счет на оплату. Стоимость выполненных работ составила 20 300 руб. Ставка в этом случае стандартная и составляет 18%.  Итоговое значение этого налога составляет:

  1. НДС = 20 300 × 18 / 100 = 3654 руб.
  2. К оплате подлежит и базовая сумма выполненных работ и начисленный налог на добавленную стоимость.
  3. В этом случае счет для клиента будет выглядеть так:
  • 1 раздел – наименование и перечень выполненных работ;
  • Раздел «итого» в нем будет указана итоговая сумма в  20 300 рублей;
  • 2 раздел – налог, вычисленный по вышеприведенной формуле – в нашем случае он составил 3654 руб.;
  • 3 раздел – «всего к оплате», в нем указывают итоговую стоимость базовых работ, плюс начисленный налог. В нашем случае «всего» составит: 20 300 + 3654 = 23 954 руб. Эту сумму и должен оплатить клиент.

Пример расчета ндс, льготная ставка

ООО «СпецПострой» поставило клиенту детское питание на сумму 12 100 рублей. Эта категория товара в нашей стране подлежит льготной ставке налогообложения в размере 10%.

НДС в этом случае будет равен:

12 100*10/100 = 1 210 рублей, а общая сумма счета составит 12 100 + 1 210 = 13 310 рублей.

Как вычесть НДС из общей суммы

Это вычисление немного сложнее – известна полная стоимость товаров, услуг или работ, и требуется «извлечь» из нее налог. Например, бухгалтеру требуется узнать, как вычислить НДС 18%, включенного в сумму счета.

Для нахождения требуемого значения необходимо применить эту формулу:

  • НДС = Полная сумма × 18 /118 — для 18% ставки;
  • НДС = Полная сумма ×10/110 — для 10% ставки.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Пример расчета ндс по основной ставке

ООО «СпецПострой» получило счет на общую сумму 22 600 рублей. Товары в счете входят в общую категорию облагаются налогом по основной ставке.

Формула расчета дает:

НДС = 22 600 × 18 /118 = 3447,45 рубля — именно эту сумму следует учесть в декларации при оформлении налогового вычета.

Как рассчитать НДС быстро

  • Некоторые бухгалтера вместо стандартных формул расчета НДС используют коэффициенты. Например, при начислении налога на проданный товар в первом примере легко вычислить итоговую цифру счета так:
  • 20 300 *1,18 = 23 954
  • При обратной операции из примера 3:
  • 22 600 × 0,152542 = 3447,45 рублей.

Очень важно помнить, что коэффициенты не отражают суть вычислений налога на добавленную стоимость, и при малейшем изменении ставки такой коэффициент потеряет смысл. Применение коэффициентов может привести к некорректному округлению – во второй цифре после запятой возможны ошибки.

Поэтому рассчитывайте размер налога на добавленную стоимость правильно и используйте для этого простые формулы.

Источник: http://bytvdome.ru/kak-rasschitat-nds-formula-rascheta-primery.html

Как рассчитать НДС 18% от суммы — формула расчета

Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Формула расчёта с примерами

  • НДС = Сумма без НДС*0,18
  • Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
  • Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18

Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:

  • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
  • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
  • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
  • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
  • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

Расчет показателя легко можно автоматизировать, научившись высчитывать его в таблицах эксель и бухгалтерской программе 1С.

  • Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.
  • Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).
  • После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.

Автоматизированный расчёт

Расчет в 1С

Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:

  • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
  • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.

Расчет в Excel

В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:

  • НДМ;
  • полная сумма;
  • сумма без НДС.

Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.

Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.

Статья была полезна?

0,00 (оценок: 0)

Loading…

Источник: https://intless.ru/base/perevody/rasschitat-nds-18.html

Как рассчитать НДС от суммы, формулы и примеры

Как рассчитать НДС от суммы: формулы расчетов и советы

«Добавленная стоимость» – это товар или услуга, созданная человеком. НДС – это налог, который необходимо приплюсовать при продаже к стоимости товара, а после совершения сделки – отдать государству. Сбор платится, даже если предприниматель получает убыток, а не прибыль от своей деятельности.

Давайте попробуем разобраться, как рассчитать НДС от какой-либо суммы.

Формула очень проста – необходимую сумму делят на (1 + ставка/100).

  1. Если сбор составляет 10%, делят на 1,1.
  2. Если 18% – на 1,18.

Из полученного вычитают первоначальное значение.

Пример

Организация закупает лесоматериалы у плательщика НДС. Один куб древисины стоит 14 000 руб.. 18% от цены составит:

14000 / 1,18 = 11 864 руб. 14 000 – 11 684 = 2 316 руб. – это и есть искомое значение.

Как начислить

Умножьте сумму на 1,18 (или 1,1). Выйдет цена с учетом косвенного налога.

Приведем пример

Предприятие производит фурнитуру для шкафов-купе. Стоимость набор – 3 000 рублей (сюда включены и затраты и прибыль). При продаже организация обязана увеличить стоимость продукции на 18%. А полученные «лишние» наличные – перечислить государству:

3 000 х 1,18 = 3 540 р. – 540 р. здесь и является начисленной суммой налога.

Как рассчитать НДС от суммы, если ваш поставщик является плательщиком налога на добавочную стоимость

Любая ценность создается в несколько этапов. Первый производитель делает продукцию «А», второй – использует ее, как исходный материал для изготовления товара «Б»; третий переделывает «Б» в вещь под именем «В».

Каждый из предпринимателей в приведенной цепочке прибавляет дополнительную стоимость к предыдущей (базовой). Сборв этом случае взимается с каждого бизнесмена и на каждом этапе в размере 18% от добавленной цены.

Может оказаться, что изготовитель «Б» не платит рассматриваемый косвенный налог. В этом случае производитель «В» расплачивается за всех своих предшественников.

Пример

«Организация 1» реализовала пять ученических столов за 22 000 руб. Для этого были закуплены материалы у «Организации2» за13 000 руб. (цена с учетом НДС).

Как рассчитать НДС, подлежащий перечислению в бюджет.

  1. 18% с 22 000: 22 000 – 22 000 / 1,18 = 3 355 р.
  2. 18% с 13 000: 13 000 – 13 000 / 1,18 = 1 983 р.
  3. В бюджет должно быть перечислена разница между начисленным косвенным сбором за реализованную продукцию(1) и приобретенными материалами(2): 3 355 – 1 983 = 1 372 руб.

А теперь представим себе, что «Организация 2» работает по общей системе налогообложения (не является плательщиком). В этом случае «Организация 1» Будет обязана выплатить в бюджет полную стоимость от суммы, а это 3 355 р.

Отсюда вывод: выгоднее сотрудничать с поставщиками, работающими с НДС, но с условием, что цена на материалы у него такая же, как и у продавца «неплательщика».

Источник: https://moneymakerfactory.ru/spravochnik/poschitat-nds/

Как посчитать НДС 20% от суммы: формула расчета

Продолжаем разбирать нюансы увеличения НДС. В этой статье рассказываем, как правильно рассчитать налог в условиях переходного периода, как поступить с авансами, полученными до вступления в силу закона, как эффективно произвести переход на новые условия налогообложения.

Новая формула расчета

Алгоритм исчисления НДС не изменился. Как и раньше, сумму в денежном выражении проданных товаров, произведенных работ или оказанных услуг необходимо проиндексировать на размер ставки. Изменяется только ее значение: вместо 18% теперь применяется 20%. Можно применить процентный, долевой или арифметический метод исчисления.

Сумма сделки x 20%=НДС – процентный Сумма сделки x 0,2=НДС – долевой

Сумма сделки /100×20=НДС 

– арифметический

Как видим, формула расчета НДС 20 процентов может быть представлена в трех видах. Все три способа дадут одинаковый результат.

Как платить НДС в 2019 году (порядок и сроки)

  • Пример 1
  • ОАО «Лесзаготхозяйство» 2 января 2019 года отгрузило контрагенту деловой древесины на сумму 500 000 рублей.
  • Рассчитать НДС 20% по указанным формулам:
  • 500 000 × 20%=100 000 – процентный способ; 500 000 × 0,2=100 000 – долевой способ
  • 500 000/100×20 = 100 000 – арифметический способ.
  • Итак, в выставленном счете-фактуре будет указана сумма в 600 000 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 100 000 руб.

Расчет налога, включенного в стоимость

В некоторых случаях налог уже включен в стоимость отгруженных товаров, оказанных услуг или произведенных работ. Это происходит в случае:

  • произведённого авансового платежа в счет будущих поставок, работ или услуг;
  • если в договоре указана стоимость на условиях включения в цену договора НДС.

В этом случае вычислить НДС можно по формулам:

Стоимость сделки с налогом x 20/120 = НДС Стоимость сделки с налогом/1,2 x 0,2=НДС

Пример 2

ОАО «Лесзагохозяйство» поставляет контрагенту ООО «Зодчий» пиломатериалы с 30% предоплатой. Цена договора – 1 500 000 рублей. ООО «Зодчий» произвело авансовый платеж 450 000 рублей. Расчет НДС, включенного в величину аванса, выглядит так:

  1. 450 000 × 20/120=75 000 руб;
  2. Проверяем второй формулой:
  3. 450 000/1,2×0,2=75 000 руб.
  4. Именно эта сумма по данной операции будет уплачена в бюджет в качестве налога.
  5. Правильность выделенного налога можно проверить по формуле:
  6. Стоимость сделки с налогом — НДС x 20%=НДС
  7. 450 000 – 75 000 × 20%= 75 000 руб.

Особенности переходного периода

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kak-poschitat-nds-20-ot-summy-formula-rascheta/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector